上海隧道工程股份有限公司2014年度内部控制自我评估报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司各管理层负责组织企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于公司内外环境发展变化的需要，可能导致现有内部控制制度变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度变化，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据2014年度上海隧道工程股份有限公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据2014年度上海隧道工程股份有限公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内部控制评价工作情况1/5(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：上海隧道工程股份有限公司、上海隧道工程有限公司、上海公路桥梁(集团)有限公司、上海城建市政工程(集团)有限公司、上海城建国际工程有限公司、上海城建投资发展有限公司、上海基础 设施建设发展有限公司、上海市城市建设设计研究总院、上海煤气第一管线工程有限公司、上海煤气第二管线工程有限公司；纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的96.99%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的93.94%，净利润合计占公司财务报表净利润总额的 96.16%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、筹资管理、投资管理、销售管理、项目管理、采购管理、业务外包、资产管理、财务管理、财务报告、关联交易、全面预算、合同管理、信息沟通、信息系统、内部监督、证券事务以及行政事务；重点关注的高风险领域主要涉及重大投资决策项目、重要设备和技术引进、重大工程施工项目、大额度资金调动和使用，以及其他大额度资金运作等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系、《中央企业全面风险管理指引》(国资委)及公司制度流程、内部控制手册、授权体系、内部控制评价手册、质量管理体系及相关行业法规要求组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷的认定标准将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告潜在错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个方面的因素：(1)该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现纠正财务报表潜在错报。2/5(2)该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在潜在错报金额的大小。公司财务报表潜在错报(包括漏报)重要程度的定量标准公司财务报告内部控制缺陷的定量标准的确定主要考虑如下几个指标：内控缺陷等级 税前利润 收入 净资产潜 在错报＜ 2.5% 税前利一般或普通缺陷 潜在错报＜0.5%收入额 潜在错报＜0.5%净资产额润额2.5% 税 前 利 润 额 ≤ 潜 在 0.5% 收入额 ≤ 潜在错报＜ 0.5% 净 资 产 额 ≤ 潜 在错 报重要缺陷错报＜5%税前利润额 1%收入额 ＜1%净资产额5% 税前利润额 ≤ 潜在错1%收入额≤潜在错报 1%净资产额≤潜在错报重大缺陷报本年度，按照专业判断，公司以年末净资产进行定量判断，重要性水平为净资产总额的 1%，具体金额为人民币 15592 万元净资产额。具体缺陷等级划分如下。内控缺陷等级 潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额一般或普通缺陷 潜在错报＜7796 万元7796 万元≤潜在错报＜15592 万元重要缺陷15592 万元≤潜在错报重大缺陷公司财务报告内部控制缺陷认定定性标准，具体分类如下：(1)出现以下情形的(包括但不限于)一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷：1)发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；2)公司更正已经公布的财务报表；3)发现当期财务报表存在重大潜在错报，而内部控制在运行过程中未能发现该潜在错报；4)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；5)一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；6)因会计差错导致的监管机构处罚；7)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。(2)出现以下情形的(包括但不限于)，被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈迹象：1)关键岗位人员舞弊；2)合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重3/5大影响；3)已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准公司非财务报告内部控制缺陷认定定量标准考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，在参照财务报告内部控制缺陷认定的基础上，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失占公司净资产总额 1%的为重大缺陷，造成直接财产损失占公司净资产总额 0.5%的为重要缺陷，其他为一般缺陷。具体金额如下：内控缺陷等级 潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额一般或普通缺陷 潜在错报＜7796 万元7796 万元≤潜在错报＜15592 万元重要缺陷15592 万元≤潜在错报重大缺陷公司非财务报告内部控制缺陷认定定性标准具体分类如下表：法规 运营 声誉 安全 环境缺陷认定等级重大缺陷 严重违规并被 严重影响(如生 负 面 消 息 在 全 造成 10 人以上 对周围环境造处以重罚或承 产长时间关停) 国各地流传， 对 30 人 以 下 死 成严重污染或担刑事责任 企业声誉造成 亡，或者 50 人 者需要高额恢重大损害 以上 100 人以 复成本下重伤重要缺陷 违规并被处罚 中度影响(如生 负面消息在某 造成 3 人以上 环境污染和破产故障造成停 区域流传，对企 10 人 以 下 死 坏在可控范围产) 业声誉造成中 亡，或者 10 人 内，没有造成永等损害 以上 50 人以下 久的环境影响重伤一般缺陷 轻微违规并已 一般影响(生产 负 面 消 息 在 当 造成 3 人以下 系统内危害，无整改 暂时无法生产) 地局部流传， 对 死亡，或者 10 外界污染和环企业声誉造成 人以下重伤 境影响轻微损害同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：(1)对于“三重一大”事项，缺乏集体决策程序；(2)决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；(3)违犯国家法律、法规，如环境污染；(4)管理人员或技术人员纷纷流失；(5)媒体负面新闻频现；(6)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；4/5(7)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。(三)内部控制缺陷认定及整改情况1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。